蔡老师教你做优秀出纳 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

　　本书是一本出纳工作的工具书。全书共分为出纳基础、出纳的账务处理、现金管理与核算、银行账户管理与核算、银行票据管理、发票管理及报销核算、企业外汇管理、出纳对账与调整、企业出纳工作交接等篇章。本书从出纳工作的基本业务出发，对出纳工作进行较系统、完整地梳理和讲解。本书具有广泛的适用性，不仅能引导新上手的出纳人员轻松入门，对出纳人员学习基本知识和提高业务水平有所帮助，而且对企业经理和财务人员加强基础管理和资金管理也有所裨益。

章  出纳基础

节  出纳工作的特点

一、出纳的含义

二、出纳工作的特点

第二节  出纳的职责与权限

一、出纳的职责

二、出纳员的权限

三、出纳岗位的特殊性和风险防范

四、出纳人员的职业道德

第三节  出纳的工作设置与工作要求

一、出纳机构与人员设置

二、出纳的具体日常工作

三、出纳工作原则

四、出纳工作的基本要求

第四节  出纳的基础技能

一、点钞

二、识别人民币的真伪

三、规范的财务数字书写

四、出纳书写汉字规范

五、加盖印章的技巧

六、出纳常用的会计符号

第二章  出纳的账务处理

节  出纳凭证的处理

一、会计凭证的概念

二、会计凭证的分类

三、会计凭证的处理

第二节  出纳账簿的管理

一、账簿的内容

二、启用账簿的基本要求

三、登记账簿的基本要求 

四、账簿的种类

五、账簿设置

六、账簿格式和登记方法

七、对账

八、结账

九、账簿错误的查找

十、账簿的保管

十一、账簿的更换

第三节  财务印章及票据的管理

一、财务印章的管理

二、财务票据的管理

三、保险柜的管理

第四节  出纳资料的归档与管理

一、出纳资料的归档

二、出纳档案的装订

第三章  现金管理与核算

节  现金管理的内容

一、现金管理的基本原则

二、库存现金限额

三、现金收支手续及管理制度

四、现金库存管理

第二节  现金收入管理

一、现金收入的范围

二、现金收入的基本规定

三、现金收入的审核

第三节  现金支出管理

一、现金支出的内容

二、坐支

三、现金付款凭证的复核

第四节  现金业务的办理

一、现金的提取

二、现金的支付

三、现金的送存

第五节  现金业务的会计核算

一、现金收款业务的核算

二、现金付款业务的会计核算

第四章  银行账户管理与核算

节  银行账户管理

一、银行结算账户概念

二、银行结算账户的使用

三、开立账户的条件

四、银行账户开户程序

五、银行账户管理基本规定

第二节  银行借款业务处理

一、 常见银行借款类型

二、短期借款

三、长期借款

第五章  企业银行票据管理

节  银行票据的基本内容

一、票据的概念

二、票据的种类

第二节  银行票据的结算管理

一、支票结算

二、银行本票结算

三、银行汇票结算

四、商业汇票结算

五、委托收款结算

六、托收承付结算

七、汇兑结算

第六章  发票管理及报销核算

节  发票管理的基本内容

一、发票的种类介绍

二、发票的领购

三、发票的填制

四、发票的保管

五、发票的缴销

六、发票管理工作流程图

第二节  企业出纳的报销核算

一、处理好会计业务中的往来条据

二、企业取得不符合规定发票的处理

三、跨年度发票的报销

四、借款报销单的审核

五、差旅费报销单的审核

六、其他报销原始凭证的审核

七、凭证粘贴单的审核

八、现金收款凭证的复核

九、费用的报销处理

第三节  发票管理的基本技能

一、鉴别发票的虚假经济业务

二、如何鉴别发票本身造假

三、发票的鉴别和检查

四、人民币购汇凭证的处理

五、出纳工作的工资核算业务

第七章  企业外汇管理

节  外汇与汇率的基本内容

一、外汇基础知识

二、汇率基础知识

第二节  外汇账户管理

一、外汇账户简介

二、开户前的准备

三、外汇账户的开立

四、外汇账户的使用

五、账户的变更与撤销

第三节  外汇业务的处理

一、外汇业务基本知识

二、外币业务记账方法

三、外币业务核算的原则

四、外汇分账制核算制度

五、外汇业务的核算

六、汇兑损益的会计处理

七、退汇

八、结汇

第八章  出纳对账与调整

节  现金日记账的管理

一、现金日记账的启用

二、现金日记账的登记

三、现金日记账的对账

第二节  银行存款日记账的管理

一、银行存款日记账的启用与登记

二、银行存款日记账的对账

三、银行存款余额调节表

第三节  差错更正

一、划线更正法

二、红字更正法

三、补充登记法

第九章  出纳工作交接

节  出纳工作交接概述

一、什么是出纳工作交接

二、出纳工作交接的内容

三、出纳工作交接的不同程度

第二节  出纳工作交接程序

一、交接前的准备工作

二、正式交接过程

三、交接结束

四、出纳交接的相关责任

五、出纳工作交接书

参考文献

　　蔡

昌著名会计实战专家，中国位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院经济学博士后，中央财经大学税务学院税务管理系主任，兼任中国财税研究院税收筹划研究中心主任，北京中经阳光税收筹划事务所首席专家。清华大学、北京大学、浙江大学、中山大学客座教授，“名家论坛”、“前沿讲座”特邀主讲嘉宾，其讲座旁征博引、幽默风趣、深入浅出，相继出版《新会计准则与纳税技巧》《新税法解读》《税收筹划16招》等系列电视讲座作品，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”的奇才。担任多家上市企业、集团公司独立董事与财务顾问。

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编辑推荐

　　**会计实务速成系列

著名会计实战专家手把手指点出纳应掌握的知识、技能和技巧作者是著名会计实战专家，中央财经大学教授，中国财税研究院税收筹划研究中心主任，北京中经阳光税收筹划事务所首席专家，清华大学、北京大学、浙江大学、中山大学客座教授，“名家论坛”、“前沿讲座”特邀主讲嘉宾。

前言

前

言会计是一门账务核算的学问，也是一种反映和监督特定会计主体经济活动的管理工作；做账是会计工作形成记录的一个过程；而出纳是会计工作的前提和准备阶段。这三个环节在财务工作中环环相扣、紧密衔接。在与众多会计专业学生和会计从业人员接触的过程中，我们经常听到会计理论深、实务难等声音。基于此，笔者特意编写了这套“会计实务速成系列”丛书，以帮助众多会计初学者更好地学习会计知识。这套丛书包括出纳、会计、做账三本。笔者结合多年的教学经验，针对学员在学习过程中经常遇到的重点、疑点、难点，系统地阐述了财务工作中的基础知识和具体细节，同时引入实务，为读者展示了模拟实际工作的处理流程，是不可多得的知识与实操并重的专业书籍。《蔡老师教你做优秀出纳》是丛书中的出纳分册。相对于会计账务工作而言，出纳工作比较简单。但企业对出纳人员的要求却相当严格，因为出纳工作始终是围绕着资金的运转和安全展开的。其实，作为资金管理的基础环节和财务工作的重要组成部分，出纳虽然是一项简单的工作，但却蕴含着深奥的学问。做一个称职的出纳人员也绝非易事，不仅需要在理论上勤奋钻研，而且也需要在实践中不断总结经验。因此，编写本书的初衷正是帮助大家学习出纳的基础知识及操作技巧。本书以出纳工作的基本业务为核心，从出纳基础、出纳的账务处理、现金管理与核算、银行账户管理与核算、银行票据管理、发票管理及报销核算、企业外汇管理、出纳对账与调整、企业出纳工作交接等方面，对出纳业务进行较系统、完整的梳理和讲解。本书不仅对出纳人员提高业务水平有所帮助，而且对企业经理和财务人员加强基础管理和资金管理也有所裨益。良好的学习方法能起到事半功倍的作用。结合会计学科本身的特点，笔者认为：在阅读和学习本书的过程中，读者可以先从目录上整体把握脉络和框架，再通读全书，细细琢磨和总结其中的规律，从全过程上领会各环节，对一些规则强化记忆，勤于思考，相信一定会大有收获。本书的写作宗旨是：简明扼要，通俗易懂，强调可操作性。本书由蔡昌负责设计大纲并总篡定稿，参与编写人员主要有马良、王坚、袁明拓、胡兴红、李梦娟、牛鲁鹏、鲍婷婷、于洋、黄海霞、张小凤。由于时间仓促和编者水平有限，书中疏漏在所难免，欢迎广大读者不吝指正。希望本书可以成为读者朋友们学习的好帮手、工作的好助手，让你迅速成为一名优秀的出纳人员！蔡昌

2012年7月

书籍介绍

《蔡老师教你做优秀出纳》是一本出纳工作的工具书。全书共分为出纳基础、出纳的账务处理、现金管理与核算、银行账户管理与核算、银行票据管理、发票管理及报销核算、企业外汇管理、出纳对账与调整、企业出纳工作交接等篇章。从出纳工作的基本业务出发，对出纳工作进行较系统、完整地梳理和讲解。